Прекрасная, могучая, когда-то Россия гибнет в ненасытных чёрных дырах офшоров. Недалёк тот день, когда созвездие краёв, областей и республик сгинет в них навсегда. Эффективным собственникам на это плевать.

И менеджерам госкорпораций тоже. Они сообща используют офшорные зоны с одной главной целью – избежать уплаты налогов, увеличивая собственное благосостояние.

Они бросают в бюджет жалкие подачки, которые с не меньшей жадностью разворовывают и разбазаривают, скованные с ними одной цепью, чиновники всех мастей, одержимые манией распродажи народных богатств тем же самым эффективным собственникам. Несмотря на высокие цены на энергоносители, правительство уже не может сверстать госбюджет с профицитом и тянет из народа последнее, ужесточая налоговое бремя, и обрекает людей на дальнейшую деградацию и вымирание.

Правительство и Госдума больше обеспокоены дальнейшей судьбой выведенных на «халявный» остров Кипр российских денег, вместо того, чтобы подумать, как и зачем они там оказались. Вместо того чтобы увеличивать или изобретать новые разновидности налогов, тарифов, штрафов и ограничений, делающих жизнь людей безрадостной и бесперспективной боролись бы лучше с офшорами. Глядишь, ещё пару бюджетов наковыряли бы.

Отечественная бизнес-элита в связи с грядущим кипрским дефолтом может потерять немалые деньги, а это состояние настолько невыносимо, что её начинает «колбасить» самым натуральным образом. Поэтому она будет давить на власть, чтобы та решила её проблему любым способом – хоть из бюджета, хоть кредитом, хоть какой-нибудь хитроумной схемой по типу «баш на баш». А какое должно быть дело нашему государству до депозитов частных граждан в зарубежных банках? Это их риски, и больше ничего. Вот если бы они хранили свои кровные на родине, то получили бы компенсацию по миллиону рублей на вклад и успокоились. Но есть ведь и корпоративные финансы, а от них так легко не отмахнуться.

Если правительство примется спасать кипрские банки за счет бюджета при его дефиците – это будет за гранью добра и зла. Разумнее было бы заняться уже выданным Кипру кредитом на $2,5 миллиарда, и далее не обременять себя ничем. Пусть богатые платят, пусть даже 70% с них сдерут, считает губернатор Белгородской области, и многие разделяют его мнение.

А власть не разделяет. Воспринимает грозящую экспроприацию на Кипре с опаской, называет её незаконной конфискацией, и вспоминает о справедливости. А мы уже забыли, как звучит это слово в её устах. Почаще бы слышать. Интересно, а новый этап приватизации, к которому она стремится во весь опор, как нам теперь называть – справедливым или незаконной конфискацией? А может быть раздать обманутым киприотами российским вкладчикам и компаниям по куску приватизируемой государственной собственности, и дело с концом? Безвозмездно. Во имя справедливости.

В послании парламенту в декабре 2012 года президент Владимир Путин дал старт кампании деофшоризации российской экономики, сообщив публике, что девять из десяти крупных сделок российских компаний заключены в зарубежных юрисдикциях.

Он как будто предупреждал, предостерегал, предвидел, к чему может привести неуёмная жадность хитроумных налогоплательщиков. Как будто в воду смотрел. И вот деофшоризация началась. Причём, началась она на Кипре, а ведь может продолжиться и в других оазисах теневого бизнеса по инициативе западных врагов или другим неизвестным пока причинам. Вся наша кривая экономика рухнет вместе с кривыми роста. Что тогда будем делать? Поэтому завистники, не имеющие счетов за границей, могут не злорадствовать. Элита как-нибудь выкрутится, в крайнем случае, ещё наворует, а вот голытьбу накроет медным тазом всю без исключения. По всему периметру государственной границы нашей необъятной Родины.

Но это вовсе не означает, что отношения российского бизнеса со своей страной могут продолжаться далее в таком же духе. Они убивают экономику и ведут к разорению страны.

По подсчетам исследовательской группы Tax Justice Network (TJN), из России в низконалоговые юрисдикции за 1990-2010 годы утекло $798 миллиардов.

До 25% российских компаний с годовой выручкой более 30 миллиардов рублей контролируются материнскими холдингами, зарегистрированными в иностранных юрисдикциях, подсчитали эксперты из Института мировой экономики и международных отношений РАН.

Материнскую структуру или центр консолидации прибыли в офшорной юрисдикции имеет и каждая десятая российская компания с выручкой от 1 до 30 миллиарда рублей.

Точно оценить объем российского по происхождению капитала (то есть, полученного от находящихся в России активов), работающего в иностранных юрисдикциях, почти невозможно. Это связано с широким распространением разветвленных схем владения российскими активами, когда конечные бенефициары спрятаны за офшорными компаниями, а промежуточными владельцами являются фирмы из респектабельных юрисдикций с высоким страновым кредитным рейтингом.

Однако пройдя через иностранные юрисдикции, российский (по происхождению) капитал (но уже иностранный по форме) возвращается на родину, прежде всего в виде кредитов и займов, реже – прямых иностранных инвестиций. Это делается для того, чтобы предприятия, принадлежащие российским собственникам на родине, продолжали работать и приносить прибыль, которая позже опять может быть выведена в офшор.

Поэтому, исходя из оценки количества денег поступающих в Россию из офшоров, можно определить масштабы общего бедствия. По данным Центробанка, только за девять месяцев 2012 года в виде кредитов и займов офшоры отправили в Россию почти $60 миллиардов.

Кипр представляет собой юрисдикцию с низкими налогами для иностранных компаний и высокими кредитными рейтингами. Подобные Кипру страны не являются офшорами в чистом виде. Офшоры же – это юрисдикции без налогов на деятельность компаний за рубежом.

На Кипре действует десятипроцентный корпоративный налог на прибыль. Он используется при транзите займов от офшорных компаний к российским фирмам, поскольку перевод процентов из России на Кипр и с Кипра в офшор не подлежит налогообложению. Взимается только налог на прибыль кипрской компании – 10%. При этом прибыль имеет обычно чисто символическое значение.

Кипр прочно удерживает первое место по сумме накопленных иностранных инвестиций в Россию. Их объём в период 1990 года по конец сентября 2012 года составил $53,4 миллиарда, что примерно в два раза превышает ВВП островного государства за 2012 год.

Общая сумма кредитов российским компаниям за 9 месяцев 2012 года составила $28,563 миллиарда.

На Кипре зарегистрированы компании:

- Nordcom, - контролируется менеджментом «ВСМПО-Ависма», а миноритарным пакетом владеет Газпромбанк. В ноябре 2012 года госкорпорация «Ростех» продала ей 45,42% акций «ВСМПО-Ависма»;

- Montorise Ltd – владеет контрольным пакетом Челябинского трубопрокатного завода. Основным владельцем ЧТПЗ является Андрей Комаров;

- USM Steel & Mining Group, Seropaem Holdings – владеют, соответственно, 50% и 30% акций «Металлоинвеста», контролируемого Алишером Усмановым;

- DME Ltd – владеет крупнейшим частным аэропортом России Домодедово, причём формальными владельцами DME Ltd являются два физических лица – резиденты офшора острова Мэн.

Это лишь малая часть российского бизнеса, облюбовавших Кипр для проведения повседневной деятельности и осуществления сделок.

Например, в конце 2012 года «Мечел» Игоря Зюзина приобрёл госпакет порта Ванино, а вскоре все акции были проданы трём кипрским компаниям.

В 2013 году Кипр был исключён из списка офшоров. Это означает, что теперь по конкретным запросам российских компетентных органов власти острова должны раскрывать данные о владельцах счетов и компаниях, а фирмы, зарегистрированные на Кипре, полностью освобождаются от налогов при выплате дивидендов российским владельцам.

Активы российского бизнеса в целях обеспечения его безопасности и миминизации налогообложения сегодня распиханы по всему миру, и Кипр до сих пор являлся для него крупнейшей гаванью. Но отнюдь не единственной. Олигархи хорошо понимают, что нельзя хранить весь бизнес в одном офшоре. Отсюда и широта охвата.

В Нидерландах за 9 месяцев прошлого года российские фирмы оформили кредитов на$ 8,2 миллиарда. В период с 1990 по сентябрь 2012 года сюда ушёл $31 миллиард или одна четвёртая часть всех выведенных за рубеж российских денег. В стране зарегистрировано 1,5 миллиона юридических лиц на 15 миллионов населения.

Здесь нашли своё пристанище: Euroset Holding – головная компания сотового ритейлера «Евросеть» и Svyasnoy – головная компания УК «Связной».

Когда в России началась атака властей на ЮКОС, все зарубежные активы компании были переведены на баланс нидерландской Yukos International UK B.V. под управлением экс-менеджеров нефтяной компании. Суд Нидерландов не признал в своей юрисдикции итогов продажи активов ЮКОСа в России, в результате чего вырученные, от продажи активов денежные средства, превышающие $1,5 миллиардов, зависли, и теперь их смогут получить только те кредиторы, которые признаны законными в юрисдикции Нидерландов.

В 2005 году ОАО «Газпром» использовал свою нидерландскую дочку Gazprom Finance B.V. в сделке по приобретению «Сибнефти» у Романа Абрамовича. Через неё «народное достояние» перевело кипрским компаниям $3 миллиарда, в результате чего налоги с этой сделки миновали бюджет.

Любят воротилы отечественного бизнеса Люксембург. Очень хорошая страна. Налог на выплату дивидендов и процентов в другие юрисдикции нулевой. Отсюда российским компаниям было выдано кредитов за 9 месяцев 2012 года на $8,2 миллиардов. Почётное третье место.

В Люксембурге зарегистрировано более 13000 инвестиционных фондов, которые управляют совокупными активами на сумму более 2 триллионов евро. Финансовые услуги составляют треть ВВП маленького европейского государства и обеспечивают казне почти половину всех налоговых поступлений.

В нём зарегистрирован фонд Volga Recourses Геннадия Тимченко – налогового резидента Швейцарии. Активы фонда включают 23% «Новатэка» и 37,5% «Сибура».

В Люксембурге прописалась также Evraz Group – материнская компания металлургического холдинга «Евраз». Сделка по приобретению Millhouse Capital Романа Абрамовича 41% Evraz Group у Александра Фролова и Александра Абрамова за $3 миллиарда была проведена в 2006 году с участием подконтрольных им кипрских фирм. В результате Абрамович получил половину кипрской компании, владеющей 82% акций «Евраза».

Британские Вирджинские острова не менее привлекательны, чем Люксембург. Независимое государство в составе Британского Содружества располагается на архипелаге, состоящем из 36 островов общей площадью 153 квадратных километра. Ставка по корпоративному налогу на прибыль составляет здесь 0%. Этот офшор используется в основном для регистрации материнских компаний иностранных холдингов. Всё благодаря упомянутому налогу, точнее его отсутствию.

За девять месяцев 2012 года выдано кредитов российским компаниям на $4,927 миллиарда.

На островах зарегистрированы компании A-Finance, через которую Олег Дерипаска контролирует «Базовый элемент», и Lenta Ltd – головная контора ритейлера «Лента». В этой юрисдикции зарегистрирована также и TNK-BP Limited, головная компания группы ТНК-BP, половину которой приобретает «Роснефть». Сделка находится в стадии завершения. А руководит её реализацией Игорь Сечин.

На особом месте в ряду предпочтений российского бизнеса стоит Швейцария. Кредитов российским компаниям за 9 месяцев прошлого года было выдано сравнительно немного, но с точки зрения их присутствия в этой стране, дела обстоят неплохо.

В Швейцарии установлена ставка корпоративного налога менее 5% для компаний, получающих более 80% прибыли из-за рубежа. Благодаря наличию кантональных налоговых льгот юрисдикция пользуется особой популярностью для регистрации компаний-трейдеров, включая мировых лидеров, таких как Glencore или Gunvor. Вместе с тем Швейцария привлекает миллиардеров, предоставляя возможность платить фиксированную сумму налогов. В числе её налоговых резидентов находятся российские миллиардеры Виктор Вексельберг, Геннадий Тимченко, Дмитрий Пумпянский и Вячеслав Кантор.

По оценке Boston Gonsulting Group более $2 триллионов, поступивших из офшорных юрисдикций, хранятся в швейцарских банках.

В Швейцарии зарегистрированы крупные российские компании: Gazpromschweiz – трейдер «Газпромэкспорта», Litasco – «Лукойла», ENRS – ММК, Novex Trading – НЛМК, Severstal Export – «Северстали», Metal Trade Overseas – «Норильского никеля».

Помнится, в 2008 году премьер Владимир Путин обрушился на Игоря Зюзина – «Мечел», который ухитрился продавать сырьё за границу по ценам в два раза ниже внутренних и мировых. При таких экспортных ценах терялась маржа. И налоги терялись полностью. После предписания ФАС металлургов оштрафовали на 800 миллионов рублей и обязали снизить внутренние цены на 15%. Интересно, что экспортные операции «Мечел проводил через свою дочернюю компанию, Mechel Trading AG, зарегистрированную в Швейцарии.

Российские предприниматели наоткрывали фирм в офшорных странах по всему миру. Без оптимизирующих налоги схем они работать не умеют. Как их деофшоризировать? Так и будут крутиться, пока все офшоры не прогорят или сырьё не кончится.

Добавляйте CСб в свои источники дзен